Desafíos de las Finanzas Empresariales en Pymes: Fintech, Cobranzas y Créditos
Palabras clave:
Pymes, Fintech, cobranzas, créditos, finanzas, empresasSinopsis
En un contexto marcado por la incertidumbre económica y social, las empresas a través de sus finanzas enfrentan desafíos para encontrar un equilibrio entre la lógica del mercado, superar barreras ante entornos económicos inflacionarios, restricciones de financiamiento, adaptación a nuevas tendencias tecnológicas y mantener las operaciones ante insuficiente liquidez. Este libro, "Desafíos de las Finanzas Empresariales en Pymes: Fintech, Cobranzas y Créditos", explora el desafío desde una óptica crítica y propositiva, ofreciendo una visión alternativa que apuesta por la reflexión de situaciones hasta la ejecución de estrategias para mejorar y continuar el flujo de operaciones en pequeñas y medianas empresas.
Este libro se enmarca dentro de los resultados del proyecto de investigación "Impacto de las variaciones de la tasa de interés activa del segmento productivo en las inversiones de pymes ecuatorianas 2000-2022" aportando a través de las gestiones financieras en créditos, fintech, liquidez y cobranzas, elementos substanciales para comprender los enfoques del financiamiento y segmentos crediticios a través de los diferentes sectores de empresas que abordan los capítulos.
La presente obra se divide en cuatro capítulos que abordan diferentes aspectos de las finanzas empresariales en el contexto actual:
En el primer capítulo se analiza cómo las Fintech pueden impulsar la inclusión financiera y el desarrollo económico, brindando a las Pymes nuevas oportunidades de inversión. Se destaca su papel fundamental en el empleo y la economía local, y cómo su crecimiento se ve limitado por el acceso a financiamiento. En este contexto, se estudia el potencial disruptivo de las Fintech como una alternativa de inversión para las Pymes, ofreciendo financiamiento más accesible, rápido, con menores costos y mayor facilidad de uso. Se presenta el caso de Ecuador, donde las Fintech han crecido un 77% desde 2017, con 55 empresas que ofrecen diversos servicios.
El capítulo dos estudia los indicadores de inflación en estados financieros ajustados, distinguiendo dos tipos: indicadores del balance (posición financiera real) e indicadores del estado de resultados (desempeño económico nominal). Se explica la diferencia en las cuentas utilizadas para calcularlos y se destaca la importancia de ambos tipos de indicadores para conocer la situación económica y financiera de una empresa en épocas inflacionarias para tomar decisiones acertadas.
En el tercer capítulo, se lleva a cabo un análisis sobre la gestión de cobranzas y su impacto en la liquidez empresarial. A través del empleo de indicadores financieros en los estados financieros, se destacan ciertas deficiencias, tales como la ausencia de un seguimiento riguroso de los pagos y la carencia de estrategias efectivas para mitigar la morosidad lo que impacta en la rentabilidad y trae consigo necesidades de financiamiento adicional. Se recomienda implementar un enfoque proactivo y estrategias para mejorar la
liquidez de la empresa.
Finalmente, en el cuarto capítulo, se estudia el control interno como herramienta para detectar fraudes en la gestión de cobranzas. Destacando la importancia del control interno en su sentido preventivo. El estudio se basa en la revisión teórica y la aplicación práctica en una empresa multinacional. Se encontraron antecedentes de irregularidades en el departamento financiero, falencias en la recuperación de cartera y falta de evaluaciones de riesgos. La investigación considera, como resultado final, que el control interno es una herramienta fundamental para prevenir fraudes en la gestión de cobranzas. Recomendando el uso de sistemas contables que mejoren el control interno y con ello mitigar los riesgos.
A través de los diferentes capítulos, se busca contribuir a una visión de la gestión financiera que priorice las nuevas tendencias para empresas, oportunidades de expansión y continuidad en el mercado.
Capítulos
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CAPÍTULO 1. INDICADORES EN INFLACIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DEL ESTADO DE RESULTADOS: TIPOLOGÍAS Y DIFERENCIAS
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CAPÍTULO 2. DETERMINACIÓN DE LA SOLIDEZ FINANCIERA: DIAGNÓSTICO DE LA GESTIÓN DE COBRANZAS EN LA LIQUIDEZ
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CAPÍTULO 3. CONTROL INTERNO COMO HERRAMIENTA PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDE EN LA GESTIÓN DE COBRANZAS
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CAPITULO 4. POTENCIAL DISRUPTIVO DE LAS FINTECH COMO ALTERNATIVA DE INVERSIÓN EN EMPRESAS PYMES
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